Si estás pensando en ofrecer tus servicios a otros países desde Colombia, hay algunas cosas clave que debes tener en cuenta:
Vas a adquirir nuevas responsabilidades tributarias que deberás actualizar en el Registro Único Tributario (RUT). ¡Aquí te contamos lo que necesitas saber!
Responsabilidad 10: Obligado Aduanero
Si trabajas de forma remota desde la comodidad de tu hogar en Colombia y ofreces tus servicios a clientes en el exterior, Ahora eres un exportador de servicios. Esto significa que te conviertes en un facturador electrónico y también adquieres la responsabilidad de DECLARAR IVA.
Responsabilidad 48 - Impuesto sobre las ventas (IVA)
Por lo general, la exportación de servicios está exenta de IVA, pero es crucial que cumplas con los requisitos para que esta exención sea válida. Puedes consultar los artículos 420 y 481 del Estatuto Tributario para obtener más información.
Sin embargo, ten en cuenta que, aunque el servicio esté exento, tendrás la obligación de presentar la declaración periódica desde el momento en que actualices tu RUT. ¡No lo dejes para después!
Responsabilidad 52: Facturación Electrónica
Las facturas que emitas por los servicios exportados deben cumplir con los requisitos que establece la DIAN. Es recomendable incluir una clausula que aclare que es una exportación.
Buena noticia: la DIAN ofrece un sistema de facturación electrónica gratuito y cuenta con tutoriales en su web para guiarte en el proceso. Si prefieres recibir ayuda, también hay proveedores de servicios que pueden asesorarte en caso de que te encuentres con alguna dificultad.
Recuerda que estas responsabilidades son adicionales al impuesto de renta. Si quieres profundizar más sobre este tema, te invitamos a revisar nuestros artículos:
- Evita problemas fiscales como contratista programador
- Descubre cómo ahorrar en tu impuesto de renta en Colombia
¡Infórmate y mantente al día!
Responsabilidades con la UGPP
No olvides que, como contratista independiente, tienes una responsabilidad adicional con la Unidad de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales de la Protección Social (UGPP), sin importar si tus servicios provienen del exterior. Este ente regulador puede fiscalizar tus aportes a la seguridad social y asegurarse de que estén en línea con lo establecido.
Aquí te dejamos algunos tips para asegurarte de que tu planilla cumpla con los requisitos legales y vigentes:
Ingreso Base para Cotización de Seguridad Social
Es importante que sepas que tu ingreso base para la cotización de seguridad social NO ES EL 100% de tus ingresos. Solo se considera el 40%, conocido como IBC (Ingreso Base de Cotización).
Por ejemplo, si ganas 10 millones de pesos al mes, tus aportes se calcularán sobre 4 millones. Aquí te mostramos cómo hacer esos cálculos para los independientes:
- Salud: 12.5%
- Pensión: 16%
- ARL (Voluntaria): 0.522% (esto puede variar según el riesgo. Es recomendable afiliarse, ya que en caso de incapacidad, la ARL te pagará el 100%, mientras que la EPS solo cubre el 66.66%).
- Fondo de Solidaridad Pensional: 1% (esto es obligatorio si el IBC supera 4 SMMLV y puede aumentar hasta el hasta el 2% del IBC según cantidad de salarios mínimos que este represente.
Ejemplo de Liquidación
Si calculamos una planilla con el ejemplo anterior, podríamos tener la siguiente liquidación:
- Ingreso base de cotización (IBC): 4,000,000 COP
Ahora, calculemos los aportes:
- Salud: 12.5% de 4,000,000 = 500,000 COP
- Pensión: 16% de 4,000,000 = 640,000 COP
- ARL (Voluntaria): 0.522% de 4,000,000 = 20,880 COP
- Fondo de Solidaridad Pensional: No aplicaría
- Total de aportes: 1,160,880 COP
Conclusión
Como exportador de servicios en Colombia, es fundamental que estés al tanto de tus responsabilidades fiscales y las cumplas adecuadamente. Recuerda estos puntos clave:
- Actualiza tu RUT con las responsabilidades 10 , 48y 52.
- Implementa la facturación electrónica para tus servicios.
- Mantén al día tus aportes a la seguridad social, calculados correctamente sobre el IBC.
- Considera la afiliación voluntaria a ARL para mayor protección.
Mantenerte informado y cumplir con estas obligaciones no solo te evitará problemas con las autoridades fiscales, sino que también te permitirá operar tu negocio de manera más eficiente y profesional en el mercado internacional.
Recuerda que la información fiscal puede cambiar, así que te recomendamos consultar regularmente las fuentes oficiales como la DIAN y la UGPP para estar al día con cualquier actualización.
Luisa Maria Penha
Finance Director
BetterWay Devs
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Angie Avila
Talent Finance Assistant
BetterWay Devs
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